Mitarbeitergeschenke steuerfrei – die drei Wege 2026

Für Geschenke an das eigene Team gelten andere Regeln als für Kunden. Mitarbeitergeschenke sind für das Unternehmen in der Regel voll als Betriebsausgabe abziehbar – entscheidend ist, ob sie für die Mitarbeitenden lohnsteuer- und sozialversicherungsfrei bleiben. Dafür gibt es drei Wege.

1. Aufmerksamkeit zu persönlichen Anlässen: bis 60 €

Sachgeschenke zu einem persönlichen Ereignis – Geburtstag, Hochzeit, Geburt eines Kindes, Dienstjubiläum – sind bis 60 Euro inklusive MwSt. steuerfrei. Es handelt sich um eine Freigrenze: 60,01 € machen das ganze Geschenk steuerpflichtig. Geldgeschenke sind nie begünstigt. Weihnachten ist kein persönlicher Anlass.

2. Sachbezugsfreigrenze: bis 50 € pro Monat

Sachzuwendungen bis 50 Euro im Monat bleiben steuer- und sozialversicherungsfrei (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). Das ist der klassische Weg für Weihnachtsgeschenke an Mitarbeitende. Wichtig: Die 50 € gelten für alle Sachbezüge des Monats zusammen – wer schon einen monatlichen Gutschein oder eine Tankkarte gibt, hat den Rahmen im Dezember eventuell ausgeschöpft.

3. Betriebsveranstaltung: 110 € pro Person

Bei der Weihnachtsfeier oder dem Sommerfest gilt ein Freibetrag von 110 Euro pro Person und Veranstaltung, für bis zu zwei Veranstaltungen im Jahr. Geschenke, die auf der Feier überreicht werden, zählen in diesen Betrag – zusammen mit Essen, Getränken, Location und Programm.

Und darüber? Pauschal versteuern

Liegt ein Geschenk über den Grenzen, kann der Arbeitgeber die Steuer pauschal mit 30 % (zzgl. Soli und ggf. Kirchensteuer) nach § 37b EStG übernehmen. Bei Arbeitnehmern ist dann allerdings meist auch Sozialversicherung fällig. Alternativ wird der Wert regulär über die Lohnabrechnung versteuert.

Geschenkideen fürs Team

Ob Ihr Geschenk in die Grenze passt, zeigt der 贈与税計算ツール.

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注：この概要は一般的な情報提供を目的としたものであり、税務アドバイスに代わるものではありません。2026年10月現在。